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什么是现金比率,现金比率的计算方法及影响因素分析

导读:关于现金比率的这一指标,在公司中有着怎么样的体现呢?对此,本篇文章从一个公司逐年的数据来分析了一下。同时。决定现金比率高低的因素也有三个方面的内容,一是国民收入、二是货币流通速度、三是持有现金的成本,具体分析欢迎您参考如下内容。

现金比率的计算方法及影响现金比率的因素分析

:现金比率是指现金占商业银行活期存款的比率。又称现金漏损率或提现率。

现金比率可以直接影响货币乘数,从而对货币供应量产生影响。货币乘数与现金比率成反比,现金比率越高,货币乘数越小;反之,货币乘数越大。

其相关的计算公式可以这样表示:

现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。

比如,一公司该公司13年的现金比率为0.35,14为0.33,15年为0.38,从这些数据可以看出,该公司的现金即付能力较强,并且呈逐年上升趋势的,但是相对数还是较低,说明了一元的流动负债有0.38元的现金资产作为偿还保障,其短期偿债能力还是可以的。

决定现金比率高低的因素主要有:

1、国民收入。随着国民收入水平的提高,充当交易媒介的现金数量增加,在其他条件不变时,现金比率同国民收入水平成正比。

2、货币流通速度。当其他条件不变时,货币流通速度与现金比率呈反方向变动。

3、持有现金的成本。指持有现金损失的利息收入。持有现金的成本越高,现金比率就越低,两者反方向变动。

文章标题:什么是现金比率,现金比率的计算方法及影响因素分析

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